國稅局如何查稅@ finance168財經學院(百萬部落格) :: 痞客邦 | 贈與稅大哉問
經查稅人員拼湊其存提金額,與受贈人的存款帳戶相互比對,確認其有漏報贈與行為,核定補稅並送罰,當然這是做苦工的代價。那有些人會想,如果不用支票支付, ...
請到我的FB粉絲團按讚 https://www.facebook.com/imfinance168[1] 國稅局如何掌握你的現金及銀行存款 正如歐威爾『1984』書中的情節一樣,國稅局這個老大哥,正利用各種網路與資料庫,對我們的所得、財產的一進一岀,都加以監視,讓我們好像置身在電影『網路上身』的情境中。
一般人可能不知道,大部分的財產都已經被國稅局鎖定,一般的存款可從銀行聯合徵信中心查得,不動產會由地政事務所查得,車子會從監理單位查得,股票會由股務代理單位查得。也就是說你的財產已經被鎖定了,網路上身的情節天天都可能發生。你不相信的話,可以拿身分證和印章到國稅局申請財產總歸戶清單,上面的資料也許不是最新的,可能是半年前或一年前的資料,但是政府已經大致掌握每個人的財產了。而財稅資料中心,就是負責掌握這些資訊。
先說我們的銀行存款好了,有個聯合徵信中心,擁有我們的存借款資料,如果有必要,國稅局可以提出申請,調查我們的銀行資金流向,所以銀行存款的增減是無法逃過國稅局的法眼。
如果父親想要把銀行存款移轉給小孩,一般銀行存款的移轉方式有幾種: 1. 開立支票,但是如果受款人是小孩,很容易會被發現。 2. 採取匯款方式,但是匯款人是爸爸,受款人是小孩,資金流程很清楚,一定會被發現的。 3. 領現金,依照洗錢防制法,提領現金超過100萬元,金融機關必須申報。 4. 無論如何錢不見了,國稅局首先一定會去查小孩子的戶頭。
提領現金不可行 基本上有些人認為提領現金,就可以逃過金融體系的監督。實際上提大額現金轉給子女,逃漏贈與稅的案子,大多是先從本人帳戶提領大筆現金,再將這些錢分次移轉到子女的銀行帳戶,這些民眾以為利用現金移轉,稅捐機關就查不到資金流向,但是在洗錢防制法通過後,可以將逃漏稅過程查得一清二楚。
洗錢防制法規定,同一帳戶在同一營業日的現金存、提款交易,分別累計1百萬元以上,銀行除了確認客戶身分及留存交易紀錄憑證,還得向調查局申報。調查局在收到相關資料後,會轉送給稅捐單位,清查是否涉逃漏贈與稅。
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